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Welche Möglichkeiten gibt es, um die Vorsorge zu verbessern und dabei Steuern zu sparen?
Um eine gewisse finanzielle Unabhängigkeit nach der Pensionierung zu erreichen, sollten Sie zunächst einmal regelmässig Beiträge in die Säule 3a einzahlen. Idealerweise den Maximalbetrag, der für das laufende Jahr 7056 Franken beträgt. Wenn es Ihr Budget und Ihr Kontoguthaben zulassen, könnten zusätzlich Einkäufe in die Pensionskasse vorgenommen werden.
Warum sind Einkäufe in die Pensionskasse interessant?
Bei einem freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse erzielen Sie denselben Steuereffekt wie bei der Einzahlung in die Säule 3a: Der Betrag kann vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. So lassen sich pro 10 000 Franken Einkauf durchschnittlich 3000 Franken Steuern sparen. Gleichzeitig erhöhen Sie Ihre Altersleistungen bei der Pensionierung. Hier gibt es aber einen ersten Stolperstein.
Was muss ich beachten, um von den Steuervorteilen zu profitieren?
Die durch den freiwilligen Einkauf resultierende höhere Altersrente bedeutet eine höhere Steuerbelastung nach der Pensionierung. Die steuerlich nachhaltige Lösung wäre darum, sich zu Erwerbszeiten einzukaufen und zum Zeitpunkt der Pensionierung zumindest den eingekauften Betrag wieder als einmalige Kapitalleistung zu beziehen. Hier wird zwar ebenfalls eine Steuer fällig – aber die weit tiefere Kapitalleistungssteuer.
Für wen sind Pensionskasseneinkäufe sinnvoll?
Das ist sehr individuell. Grundsätzlich sollten Sie aber ausreichend Erspartes zur Verfügung haben, um Ihre täglichen Ausgaben ebenso wie unvorhergesehene grössere Investitionen zu decken. Grund: Das Geld in der Pensionskasse ist meistens bis zur Pensionierung gebunden – kann also beispielsweise nicht für einen Autokauf verwendet werden. Ausserdem sollten Sie den Einkauf nicht zu früh forcieren, weil Sie etwa mit 30 noch weit über 30 Jahre arbeiten und auf die «Rückzahlung» warten müssen.
Welche weiteren Tipps und Tricks gilt es beim Einkauf in die Pensionskasse zu beachten?
Um überhaupt einen Einkauf tätigen zu können, muss eine Vorsorgelücke bestehen. Sie finden eine solche Lücke meistens auf dem Pensionskassenausweis. Weiter sollten Sie klären, welcher Einkaufsbetrag steuerlich besonders interessant ist und über wie viele Jahre der Einkauf verteilt werden soll. Das ganze Einkaufspotenzial in einem Jahr auszuschöpfen, ist nicht sinnvoll, weil so der Steuereffekt nur einmalig ist. Zwingend abzuklären ist zudem, was mit dem eingekauften Kapital passiert, falls man vor der Pensionierung verstirbt.
Wie behalte ich da den Überblick?
Lassen Sie sich beraten und eine auf Ihre Bedürfnisse abgestimmte Einkaufs- und Steuerstrategie erstellen. Gut geplante Pensionskasseneinkäufe können echten Mehrwert schaffen. Ausserdem ergibt sich durch individuelle Anpassungen oder bei Frühpensionierungen oftmals Einkaufspotenzial, das nicht auf den ersten Blick ersichtlich ist.
